Как в КУДиР при УСН (доходы минус расходы) отразить списание недостачи материалов, выявленной при инвентаризации?

Comments

• Добрый день.
  Неверно. Стоимость материалов, утраченных сверх нормативной убыли, тоже нельзя принимать в налоговом учете, поэтому придется восстановить.
  Посмотрите, обсуждали:
  http://xn-----6kccaafvyjaac8arcphh7e6etj.ru.nds.monster/index.php?id=42302
• В КУДир в расходы с минусом (т.е. Восстановление) попадает стоимость материалов без доставки. Меня интересует, не должна ли восстанавливаться ещё и стоимость доп. Расходов (доставки).
• Цитата: В КУДир в расходыс минусом

  Тогда правильно; Вы просто забыли сразу об этом упомянуть.

  Цитата: Меня интересует, не должна ли восстанавливаться ещё и стоимость доп. Расходов (доставки).

  Считаю, что тоже должна, поскольку согласно п. 2 ст. 254 НК РФ стоимость материалов, включаемых в материальные расходы, определяется исходя из цен их приобретения и включает в себя расходы на транспортировку и иные затраты, связанные с приобретением этих материалов. Ну а материальные расходы при УСН принимаются в порядке, предусмотренном как раз ст. 254 НК РФ (абз. 2 п. 2 ст. 346.16 НК РФ).
• Добрый день!
  

  Цитата: доставка не учитывается

  А почему не учитывается? Должна учитываться.
  Возможно, доставка была учтена раньше, как самостоятельный вид расходов.
  
  Успехов!
• При списании по итогам инвентаризации в бух. учете списывается стоимость материалов с доставкой, а вот в налоговом (в КУДир) для восстановления попадает только стоимость материалов без учета их доставки. Расходы по доставке были учтены в расходах при приобретении материалов как поступление доп. расходов - сформировав таким образом себестоимость материалов в бух. учете., в НУ тоже учтены в расходах и попадали в КУДир. Нужно ли восстанавливать стоимость доставки, программа формирует без ее учета.
• Так Вы о чем спрашиваете?
  "Можно или нельзя" или о действиях Вашей бухгалтерской программы?
• Для начала о том, как верно с точки зрения бух учета. А если не верно формирует программа, то уже потом разбираться почему так происходит
• Цитата: Для начала о том, как верно с точки зрения бух учета.

  На этот вопрос уже ответила Александра:
  

  Цитата: Считаю, что тоже должна, поскольку согласно п. 2 ст. 254 НК РФ стоимость материалов, включаемых в материальные расходы, определяется исходя из цен их приобретения и включает в себя расходы на транспортировку и иные затраты, связанные с приобретением этих материалов. Ну а материальные расходы при УСН принимаются в порядке, предусмотренном как раз ст. 254 НК РФ (абз. 2 п. 2 ст. 346.16 НК РФ).

  Успехов!
• Спасибо!