Как в декларации по налогу на прибыль отразить перепродажу товара заказчику услуг?
Здравствуйте!Подскажите пожалуйста по такому вопросу: ООО занимается оказанием услуг в строит.сфере, однако по просьбе заказчика был закуплен товар и перепродан ему, при этом ООО не накручивала в цене, реализация прошла по цене закупки. Как отразить эту операцию в декларации по налогу на прибыль, в строке 011 - выручка от реализации товаров, работ, услуг или все таки в строке 012 выручка от реализации покупных товаров и соответственно в расходной части в строке 020-030 (стоимость реализованных товаров). Будет ли нарушением, если не выделять эту сумму из общей выручки?
Comments
-
Цитата: в строке 011 - выручка от реализации товаров, работ, услуг или все таки в строке 012 выручка от реализации покупных товаров и соответственно в расходной части в строке 020-030 (стоимость реализованных товаров).Добрый день, kupol!
У вас этот закуп оприходован по счету 41 или 10?
Если по 41 счету, то строка 012 Приложения № 1 к Листу 02;
Если по 10 счету, то строка 014 Приложения № 1 к Листу 02.Цитата: Будет ли нарушением, если не выделять эту сумму из общей выручки?Лучше отразить так как прошло в учете. -
Отражено по счету 10 как покупные полуфабр.и компл. (в правильности отражения есть сомнения) - была куплена униформа для строителей, она же по цене покупки была реализована.
-
Цитата: Отражено по счету 10 как покупные полуфабр.и компл. (в правильности отражения есть сомнения) - была куплена униформа для строителей, она же по цене покупки была реализована.То есть закупалось для собственных нужд, но было реализовано заказчику.
Строка 014 Приложения № 1 к Листу 02 (доход)
Строка 060 Приложения № 2 к Листу 02 (расход) -
ТаЛиНи, то есть все таки как прочее имущество отражать? А подскажите, если так будет отражено в декларации, а в декларации по НДС данная операция не выделялась отдельно, а со всей выручкой в строке 010 (реализация товаров, работ, услуг...) - это не будет нарушением?
-
Цитата: А подскажите, если так будет отражено в декларации, а в декларации по НДС данная операция не выделялась отдельно, а со всей выручкой в строке 010 (реализация товаров, работ, услуг...)По НДС по другому не отразите.
Когда проверяют НДС с декларацией по прибыли,
то по прибыли берут строка (010+020) Лист 02.
У вас все должно сойтись. -
ТаЛиНи, последний вопрос: строка 060 находится в составе косвенных расходов, то есть расходы по данной реализации отражать в составе косвенных? Вопрос удалён модератором.
-
Добрый день!Цитата: При отражении в отчете о прибылях и убытках - данная сумма следовательно переходит в состав управленческих или прочих расходов?Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
